{"id":7443,"date":"2025-11-04T11:56:14","date_gmt":"2025-11-04T10:56:14","guid":{"rendered":"https:\/\/schaffer-partner.de\/?p=7443"},"modified":"2025-11-04T11:56:50","modified_gmt":"2025-11-04T10:56:50","slug":"monatsinformation-november-2025","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/schaffer-partner.de\/en\/steuernews\/monatsinformation-november-2025\/","title":{"rendered":"Monatsinformation \/ November 2025"},"content":{"rendered":"
Publication_November2025<\/a>Herunterladen<\/a><\/div>\n\n\n\n

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Liebe Mandanten und Gesch\u00e4ftsfreunde,

der Einzelhandel verkauft schon seit Wochen Lebkuchen, Stollen und Gl\u00fchwein, es ist wohl an der Zeit, an Weihnachtsgeschenke zu denken. Wird zum Jahresende Weihnachtsgeld ausgezahlt und werden Geschenke an Mitarbeitende oder Gesch\u00e4ftspartner verteilt, ist die Freude gro\u00df. Damit die gute Stimmung nicht durch steuerliche Nachforderungen getr\u00fcbt wird, sollten jedoch einige Regeln beachtet werden.

Weihnachtsgeld z\u00e4hlt grunds\u00e4tzlich zum steuerpflichtigen Arbeitslohn und unterliegt somit der Lohnsteuer und der Sozialversicherung. Arbeitgeber k\u00f6nnen jedoch pr\u00fcfen, ob es sinnvoll ist, anstelle einer Geldzahlung steuerbeg\u00fcnstigte Sachzuwendungen zu gew\u00e4hren. Hier gilt die monatliche Freigrenze von 50 Euro f\u00fcr Sachbez\u00fcge, etwa in Form von Gutscheinen oder Warenkarten. Wichtig ist, dass es sich tats\u00e4chlich um einen Sachbezug handelt \u2013 reine Geldleistungen oder \u00fcbertragbare Gutscheine sind nicht beg\u00fcnstigt.

Auch Geschenke an Mitarbeitende k\u00f6nnen bis zu einem Betrag von 60 Euro brutto steuerfrei sein; dies gilt jedoch nur f\u00fcr Geschenke zu besonderen pers\u00f6nlichen Anl\u00e4ssen, wie etwa Geburtstagen oder Jubil\u00e4en, nicht jedoch f\u00fcr Weihnachtsgeschenke.

Bei betrieblichen Weihnachtsfeiern ist zu beachten, dass der steuerfreie H\u00f6chstbetrag bei 110 Euro brutto pro teilnehmender Person liegt. \u00dcberschreiten die Kosten diesen Betrag, sind die \u00fcbersteigenden Aufwendungen als Arbeitslohn zu versteuern. Arbeitgeber k\u00f6nnen allerdings in diesem Fall die Steuer pauschal mit 30 Prozent \u00fcbernehmen, sodass die Mitarbeitenden steuerlich nicht belastet werden.

Geschenke an Kunden und Gesch\u00e4ftspartner unterliegen ebenfalls klaren steuerlichen Vorgaben. Aufwendungen bis zu 50 Euro netto pro Jahr (seit 2024) und Empf\u00e4nger k\u00f6nnen als Betriebsausgabe geltend gemacht werden, sofern das Geschenk nicht als Gegenleistung f\u00fcr eine bestimmte Leistung dient. Eine ordnungsgem\u00e4\u00dfe Dokumentation ist hier unerl\u00e4sslich \u2013 Name, Anlass und Wert m\u00fcssen in der Buchhaltung vermerkt werden. Teurere Geschenke sind nicht mehr abzugsf\u00e4hig und k\u00f6nnen im schlimmsten Fall den gesamten Steuerabzug gef\u00e4hrden.

Auch f\u00fcr Privatpersonen lohnt sich ein Blick auf die steuerliche Seite der Weihnachtszeit. So k\u00f6nnen z.B. Spenden an gemeinn\u00fctzige Organisationen in der Steuererkl\u00e4rung geltend gemacht werden, wenn eine Zuwendungsbest\u00e4tigung vorliegt; bis zu einem Spendenbetrag von 300 Euro gen\u00fcgt als Nachweis auch der Kontoauszug. Um die Spende noch in der Einkommensteuerveranlagung 2025 geltend machen zu k\u00f6nnen, ist es entscheidend, dass die Spende noch im Jahr 2025 vom Konto abflie\u00dft.

Wer die steuerlichen Grenzen kennt und fr\u00fchzeitig plant, kann die Weihnachtszeit unbeschwert genie\u00dfen. Mit etwas Aufmerksamkeit lassen sich unn\u00f6tige steuerliche Stolperfallen vermeiden \u2013 und die Freude \u00fcber Geschenke, Feiern und Dankesch\u00f6ns bleibt ungetr\u00fcbt.

In Zweifelsf\u00e4llen stehen wir gerne f\u00fcr eine Beratung zur Verf\u00fcgung.
\u00a0
Mit freundlichen Gr\u00fc\u00dfen\u00a0
\u00a0
Angelika Bisch
Tax consultant<\/p>\n\n\n\n

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Inhalt:<\/strong><\/p>\n\n\n\n

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  • Kryptowerte 2025 f\u00fcr Privatanleger – ein genauerer Blick auf das BMF-Schreiben vom M\u00e4rz 2025<\/li>\n\n\n\n
  • Steuerhinterziehungsbek\u00e4mpfung: Datenpaket-Auswertung zu Krypto-Gesch\u00e4ften<\/li>\n\n\n\n
  • Voraussetzungen von \u00a7 20 Abs. 4a S. 3 EStG – Verlustmodell unzul\u00e4ssig<\/li>\n\n\n\n
  • Vertr\u00e4ge zwischen nahen Angeh\u00f6rigen: Wann das Finanzamt mitspielt<\/li>\n\n\n\n
  • Finanzamt muss Inhalte anonymer Anzeigen nicht offenlegen<\/li>\n\n\n\n
  • Au\u00dfenpr\u00fcfung: E-Mails als vorzulegende Handels- und Gesch\u00e4ftsbriefe<\/li>\n\n\n\n
  • Sch\u00e4tzung bei ordnungswidriger Kassenf\u00fchrung – Amtliche Richtsatzsammlung des BMF auf dem
    Pr\u00fcfstand<\/li>\n\n\n\n
  • \u00c4nderung der Kassensicherungsverordnung<\/li>\n\n\n\n
  • Einheitlicher Zahlungsempf\u00e4nger in Th\u00fcringen und Bayern ab Oktober 2025 verbindlich<\/li>\n\n\n\n
  • Fristvers\u00e4umnis durch l\u00e4ngere Postlaufzeit: Keine Wiedereinsetzung bei versp\u00e4teter Zustellung<\/li>\n\n\n\n
  • Kassengesetz – Befragung macht b\u00fcrokratische Lasten deutlich<\/li>\n\n\n\n
  • Termine Steuern \/ Sozialversicherung November \/ Dezember 2025<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n

    Haben Sie Fragen zu den Artikeln dieser Ausgabe der Monatsinformation oder zu anderen Themen?
    Bitte sprechen Sie uns an. Wir beraten Sie gerne.<\/strong><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

    Von aktuellen Entwicklungen rund um Kryptow\u00e4hrungen und Kassenf\u00fchrung bis hin zu wichtigen Urteilen und \u00c4nderungen im Steuerrecht \u2013 in der aktuellen Ausgabe erwarten Sie wieder spannende und praxisnahe Themen.<\/p>","protected":false},"author":8,"featured_media":7444,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"ocean_post_layout":"","ocean_both_sidebars_style":"","ocean_both_sidebars_content_width":0,"ocean_both_sidebars_sidebars_width":0,"ocean_sidebar":"","ocean_second_sidebar":"","ocean_disable_margins":"enable","ocean_add_body_class":"","ocean_shortcode_before_top_bar":"","ocean_shortcode_after_top_bar":"","ocean_shortcode_before_header":"","ocean_shortcode_after_header":"","ocean_has_shortcode":"","ocean_shortcode_after_title":"","ocean_shortcode_before_footer_widgets":"","ocean_shortcode_after_footer_widgets":"","ocean_shortcode_before_footer_bottom":"","ocean_shortcode_after_footer_bottom":"","ocean_display_top_bar":"default","ocean_display_header":"default","ocean_header_style":"","ocean_center_header_left_menu":"","ocean_custom_header_template":"","ocean_custom_logo":0,"ocean_custom_retina_logo":0,"ocean_custom_logo_max_width":0,"ocean_custom_logo_tablet_max_width":0,"ocean_custom_logo_mobile_max_width":0,"ocean_custom_logo_max_height":0,"ocean_custom_logo_tablet_max_height":0,"ocean_custom_logo_mobile_max_height":0,"ocean_header_custom_menu":"","ocean_menu_typo_font_family":"","ocean_menu_typo_font_subset":"","ocean_menu_typo_font_size":0,"ocean_menu_typo_font_size_tablet":0,"ocean_menu_typo_font_size_mobile":0,"ocean_menu_typo_font_size_unit":"px","ocean_menu_typo_font_weight":"","ocean_menu_typo_font_weight_tablet":"","ocean_menu_typo_font_weight_mobile":"","ocean_menu_typo_transform":"","ocean_menu_typo_transform_tablet":"","ocean_menu_typo_transform_mobile":"","ocean_menu_typo_line_height":0,"ocean_menu_typo_line_height_tablet":0,"ocean_menu_typo_line_height_mobile":0,"ocean_menu_typo_line_height_unit":"","ocean_menu_typo_spacing":0,"ocean_menu_typo_spacing_tablet":0,"ocean_menu_typo_spacing_mobile":0,"ocean_menu_typo_spacing_unit":"","ocean_menu_link_color":"","ocean_menu_link_color_hover":"","ocean_menu_link_color_active":"","ocean_menu_link_background":"","ocean_menu_link_hover_background":"","ocean_menu_link_active_background":"","ocean_menu_social_links_bg":"","ocean_menu_social_hover_links_bg":"","ocean_menu_social_links_color":"","ocean_menu_social_hover_links_color":"","ocean_disable_title":"default","ocean_disable_heading":"default","ocean_post_title":"","ocean_post_subheading":"","ocean_post_title_style":"","ocean_post_title_background_color":"","ocean_post_title_background":0,"ocean_post_title_bg_image_position":"","ocean_post_title_bg_image_attachment":"","ocean_post_title_bg_image_repeat":"","ocean_post_title_bg_image_size":"","ocean_post_title_height":0,"ocean_post_title_bg_overlay":0.5,"ocean_post_title_bg_overlay_color":"","ocean_disable_breadcrumbs":"default","ocean_breadcrumbs_color":"","ocean_breadcrumbs_separator_color":"","ocean_breadcrumbs_links_color":"","ocean_breadcrumbs_links_hover_color":"","ocean_display_footer_widgets":"default","ocean_display_footer_bottom":"default","ocean_custom_footer_template":"","ocean_post_oembed":"","ocean_post_self_hosted_media":"","ocean_post_video_embed":"","ocean_link_format":"","ocean_link_format_target":"self","ocean_quote_format":"","ocean_quote_format_link":"post","ocean_gallery_link_images":"on","ocean_gallery_id":[],"footnotes":""},"categories":[14],"tags":[],"class_list":["post-7443","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-steuernews","entry","has-media"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/schaffer-partner.de\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7443","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/schaffer-partner.de\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/schaffer-partner.de\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/schaffer-partner.de\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/8"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/schaffer-partner.de\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=7443"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/schaffer-partner.de\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7443\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":7447,"href":"https:\/\/schaffer-partner.de\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7443\/revisions\/7447"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/schaffer-partner.de\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media\/7444"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/schaffer-partner.de\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=7443"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/schaffer-partner.de\/en\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=7443"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/schaffer-partner.de\/en\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=7443"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}