{"id":7274,"date":"2025-05-02T14:09:49","date_gmt":"2025-05-02T12:09:49","guid":{"rendered":"https:\/\/schaffer-partner.de\/?p=7274"},"modified":"2025-06-03T10:59:52","modified_gmt":"2025-06-03T08:59:52","slug":"monatsinformation-mai-2025","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/schaffer-partner.de\/en\/steuernews\/monatsinformation-mai-2025\/","title":{"rendered":"Monatsinformation \/ Mai 2025"},"content":{"rendered":"
Publication_Mai2025<\/a>Herunterladen<\/a><\/div>\n\n\n\n

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Liebe Mandanten und Gesch\u00e4ftsfreunde,
\u00a0
der Mai bringt nicht nur bl\u00fchende Landschaften, sondern setzt auch bedeutende politische Weichenstellungen f\u00fcr die kommenden Jahre in Berlin. Am 09.04.2025 wurde der Koalitionsvertrag f\u00fcr die 21. Legislaturperiode vorgestellt. Ziel ist es, mehr Gerechtigkeit, eine wettbewerbsf\u00e4hige Wirtschaft und einen modernen Staat zu schaffen. Der Vertrag greift dabei Themen von der Entlastung kleiner und mittlerer Einkommen bis hin zur Bek\u00e4mpfung von Steuervermeidung und der Digitalisierung der Steuerverwaltung auf. Doch was bedeutet das konkret f\u00fcr Unternehmer, Arbeitnehmer und Steuerpflichtige?<\/p>\n\n\n\n

Investitionen und Steuersenkungen<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Ein zentrales Thema ist die F\u00f6rderung von Investitionen. Die aktuelle Regelung f\u00fcr eine degressive Abschreibung ist zum 31. Dezember 2024 ausgelaufen. F\u00fcr Ausr\u00fcstungsinvestitionen ist eine Abschreibung von 30 Prozent in den Jahren 2025 bis 2027 geplant. Zudem ist eine Senkung der K\u00f6rperschaftsteuer von derzeit 15 Prozent in f\u00fcnf Schritten um jeweils einen Prozentpunkt ab 2028 vorgesehen. Die \u00dcberarbeitung des Optionsmodells sowie die Thesaurierungsbeg\u00fcnstigung f\u00fcr Personengesellschaften ist ebenfalls geplant. F\u00fcr kleine und mittlere Einkommen soll die Einkommensteuer zur Mitte der Legislaturperiode gesenkt werden, konkrete Details bleiben jedoch offen. Der Solidarit\u00e4tszuschlag bleibt bestehen, w\u00e4hrend der Gewerbesteuer-Mindesthebesatz von 200 auf 280 Prozent erh\u00f6ht werden soll.<\/p>\n\n\n\n

F\u00f6rderung der E-Mobilit\u00e4t<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Wie bereits unter der vorherigen Regierung ist auch k\u00fcnftig die F\u00f6rderung der Elektromobilit\u00e4t ein Anliegen. Es sind Sonderabschreibungen f\u00fcr E-Fahrzeuge sowie eine Kfz-Steuerbefreiung bis 2035 geplant. Stellen Unternehmer ihren Mitarbeitern ein Firmenfahrzeug auch zur privaten Nutzung zur Verf\u00fcgung, haben diese einen geldwerten Vorteil zu versteuern. Die Bemessungsgrundlage betr\u00e4gt bei E-Autos mit einem Bruttolistenpreis von bis zu 70.000 Euro lediglich ein Viertel des Bruttolistenpreises. Geplant ist die Anhebung dieser Grenze auf 100.000 Euro.<\/p>\n\n\n\n

B\u00fcrokratieabbau und Digitalisierung<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Gastronomen d\u00fcrfen sich freuen: Die Umsatzsteuer auf Speisen soll ab 2026 dauerhaft auf sieben Prozent gesenkt werden. Die Bonpflicht wird wieder abgeschafft, allerdings wird ab 2027 eine Registrierkassenpflicht f\u00fcr Unternehmen mit mehr als 100.000 Euro Umsatz eingef\u00fchrt. Zudem ist die verpflichtende Abgabe von digitalen Steuererkl\u00e4rungen in einer schrittweisen Umsetzung geplant. Automatisierte, vorausgef\u00fcllte Erkl\u00e4rungen sollen f\u00fcr einfache F\u00e4lle eingef\u00fchrt werden, um den b\u00fcrokratischen Aufwand zu verringern.<\/p>\n\n\n\n

Steuererleichterungen f\u00fcr Arbeitnehmer<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Arbeitnehmer sollen von steuerfreien Zuschl\u00e4gen f\u00fcr \u00dcberstunden profitieren. Arbeitgeberpr\u00e4mien zur Ausweitung der Arbeitszeit f\u00fcr Teilzeitbesch\u00e4ftigte sollen steuerlich beg\u00fcnstigt werden. Die Pendlerpauschale soll ab 2026 auf 38 Cent pro Kilometer erh\u00f6ht werden. Zudem soll die kurzfristige Besch\u00e4ftigung auf 90 Tage ausgeweitet werden.\u00a0<\/p>\n\n\n\n

St\u00e4rkung des Ehrenamtes<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Die neue Regierung m\u00f6chte die \u00dcbungsleiterpauschale auf 3.300 Euro und die Ehrenamtspauschale auf 960 Euro anheben. Des Weiteren soll die Freigrenze aus wirtschaftlichem Gesch\u00e4ftsbetrieb f\u00fcr gemeinn\u00fctzige Vereine auf 50.000 Euro erh\u00f6ht werden. Gemeinn\u00fctzige Organisationen mit Einnahmen bis 100.000 Euro sollen vom Erfordernis einer zeitnahen Mittelverwendung ausgenommen werden.<\/p>\n\n\n\n

\u00c4nderungen f\u00fcr Eltern und Kinder<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

K\u00fcnftig ist geplant, bei einer Erh\u00f6hung des Kinderfreibetrags auch das Kindergeld anzuheben und die Entlastungswirkung von Kinderfreibetr\u00e4gen und Kindergeld anzugleichen. \u00a0Die finanzielle Situation von Alleinerziehenden soll durch Anhebung oder Weiterentwicklung des Alleinerziehenden-Entlastungsbetrags verbessert werden. Beim Elterngeld sollen die Auszahlungsbetr\u00e4ge erh\u00f6ht sowie die Einkommensgrenze, der Mindest- und H\u00f6chstbetrag angehoben werden. Au\u00dferdem soll ein Mutterschutz f\u00fcr Selbst\u00e4ndige analog zu den Mutterschutzfristen f\u00fcr Besch\u00e4ftigte eingef\u00fchrt werden.

Ab 1. Januar 2026 soll eine Fr\u00fchstart-Rente eingef\u00fchrt werden. F\u00fcr jedes Kind vom sechsten bis zum 18. Lebensjahr, das eine Bildungseinrichtung in Deutschland besucht, sollen pro Monat zehn Euro in ein individuelles, kapitalgedecktes und privatwirtschaftlich organisiertes Altersvorsorgedepot eingezahlt werden. Die Ertr\u00e4ge aus dem Depot sollen bis zum Renteneintritt steuerfrei sein.<\/p>\n\n\n\n

Rentner profitieren von Steuerfreiheit<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Wer das gesetzliche Rentenalter erreicht hat und freiwillig weiterarbeitet, soll sein Gehalt bis zu 2.000 Euro im Monat steuerfrei bekommen. Dieser Wert orientiert sich an der oberen Midi-Job-Grenze. Die Koalition pr\u00fcft dabei insbesondere die Nichtanwendbarkeit der Regelung bei Renteneintritten unterhalb der Altersgrenze f\u00fcr die Regelaltersrente, die Beschr\u00e4nkung der Regelung auf Einkommen aus sozialversicherungspflichtigen Besch\u00e4ftigungsverh\u00e4ltnissen und die Anwendung des Progressionsvorbehalts.

Abschlie\u00dfend bleibt festzuhalten, dass die 146 Seiten des Koalitionsvertrages nur wenige konkrete steuerliche Vorhaben enthalten, die zudem unter einem Finanzierungsvorbehalt stehen. Steuerliche Anreize werden geschaffen, eine echte Reform bleibt aus. Welche Pl\u00e4ne in ein Gesetz m\u00fcnden und wann, bleibt abzuwarten.

Bis dahin w\u00fcnschen wir Ihnen einen erfolgreichen Fr\u00fchlingsstart \u2013 und wie immer: Z\u00f6gern Sie nicht, uns bei Fragen anzusprechen. Wir sind gerne f\u00fcr Sie da.

Mit freundlichen Gr\u00fc\u00dfen
\u00a0
Laura Potschka
Tax consultant<\/p>\n\n\n\n

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Inhalt:<\/strong><\/p>\n\n\n\n

    \n
  • Erfolglose\u00a0Verfassungsbeschwerde\u00a0gegen\u00a0Solidarit\u00e4tszuschlag<\/li>\n\n\n\n
  • Neues\u00a0Gutachten\u00a0zur\u00a0„doppelten\u00a0Besteuerung“\u00a0von\u00a0Renten<\/li>\n\n\n\n
  • Kein\u00a0Vorl\u00e4ufigkeitsvermerk wegen\u00a0Doppelbesteuerung\u00a0von\u00a0Leibrenten\u00a0–\u00a0Revisionsverfahren\u00a0vor\u00a0dem Bundesfinanzhof<\/li>\n\n\n\n
  • Freiberufliche\u00a0Eink\u00fcnfte\u00a0einer\u00a0Mitunternehmerschaft\u00a0bei\u00a0kaufm\u00e4nnischer\u00a0F\u00fchrung\u00a0durch\u00a0einen<\/li>\n\n\n\n
  • associate<\/li>\n\n\n\n
  • Abgabefristen\u00a0f\u00fcr\u00a0die\u00a0Einkommensteuererkl\u00e4rung\u00a0f\u00fcr\u00a0das\u00a0Kalenderjahr\u00a02024<\/li>\n\n\n\n
  • PV-Anlage:\u00a0Lieferung\u00a0von\u00a0Mieterstrom\u00a0stellt\u00a0eine\u00a0selbst\u00e4ndige\u00a0Hauptleistung\u00a0dar<\/li>\n\n\n\n
  • Wirtschaftliches\u00a0Eigentum\u00a0von\u00a0Sicherungsaktien<\/li>\n\n\n\n
  • Grunderwerbssteuerpflicht\u00a0von\u00a0„nachtr\u00e4glichen\u00a0Sonderw\u00fcnschen“\u00a0beim\u00a0Grundst\u00fcckserwerb\u00a0mit\u00a0noch\u00a0zu errichtendem Geb\u00e4ude<\/li>\n\n\n\n
  • Bekanntgabe\u00a0des\u00a0Basiszinses\u00a02025\u00a0zur\u00a0Berechnung\u00a0der\u00a0Vorabpauschale<\/li>\n\n\n\n
  • Pauschalbesteuerung\u00a0bei\u00a0Ertr\u00e4gen\u00a0aus\u00a0ausl\u00e4ndischen\u00a0thesaurierenden\u00a0„schwarzen“\u00a0Fonds<\/li>\n\n\n\n
  • Koalitionsvertrag\u00a0liegt\u00a0vor<\/li>\n\n\n\n
  • Termine\u00a0Steuern\u00a0\/\u00a0Sozialversicherung<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n

    Haben Sie Fragen zu den Artikeln dieser Ausgabe der Monatsinformation oder zu anderen Themen?
    Bitte sprechen Sie uns an. Wir beraten Sie gerne.<\/strong><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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